4 november 2025

Op 31 mei 2024 heeft de Europese Unie een belangrijk AML-hervormingspakket aangenomen. Bedoeling is de bestaande EU-regels ter bestrijding van witwassen van geld en financiering van terrorisme verder aan te scherpen, te uniformiseren binnen de EU en de handhaving ervan te verbeteren. 

Hoewel het grootste deel van het hervormingspakket pas op 10 juli 2027 van toepassing wordt, bereiden bedrijfsrevisoren zich best tijdig voor op de implementatie van de nieuwe regels.

Belangrijke aandachtspunten zijn onder meer: 

  • verplichte aanstelling in alle kantoren van een “onafhankelijke auditfunctie”;
  • periodieke beoordeling van medewerkers die betrokken zijn bij AML-compliance;
  • verplichting om AML-gedragslijnen, -procedures en -controles op groepsniveau vast te stellen en uit te voeren;
  • meer gedetailleerde regels met betrekking tot cliëntenonderzoek;
  • identificatie van uiteindelijk begunstigden (UBO’s): verlaging van de drempel voor het bepalen van het eigendomsbelang in een vennootschap van “méér dan 25 %” naar “25% en meer” met mogelijkheid tot verlaging van deze drempel naar 15% voor vennootschappen met een hoog AML-risico;
  • verplichte melding van discrepanties in het UBO-register binnen 14 kalenderdagen;
  • verlaging van de bewaartermijn voor documenten van 10 jaar naar 5 jaar.

Voor meer informatie hierover verwijzen we naar de Factsheet AML Package in bijlage bij deze mededeling.

We volgen de ontwikkelingen rond de nieuwe EU-regels en de verdere uitwerking ervan in België op de voet, en zullen u daarover op het gepaste moment verder informeren.

Mededeling 2025/17 Download
Mededeling 2025/17 - Bijlage Download

Gerelateerd

Mededeling 2024/21: AML – verplichtingen tot identificatie en verificatie van de identiteit – formulering van de opschortende voorwaarde

25 juli 2024

Mededeling 2024/16: AML-aanbeveling van het College – Verplichting van de bedrijfsrevisor inzake identificatie en verificatie van de identiteit

12 juni 2024

Antiwitwas: wijzigingen aan de toegang tot het UBO-register en voornaamste lessen uit de studienamiddag

Camille Luxen, Attaché Juridische zaken IBR

29 juni 2023